OCLC gehört niemandem. OCLC ist eine Non-Profit-Organisation für Bibliotheken, deren Ziel es ist, sich für einen breiten Zugang zum weltweiten Wissen und eine Senkung der damit verbundenen Kosten einzusetzen. Geleitet wird OCLC von Bibliothekaren, die bei der Gestaltung der Services und des allgemeinen Kurses von OCLC helfen. Im Gegensatz zu gewinnorientierten Unternehmen gibt es keine Aktionäre.

Die Organisation wird von einem 15 Mitglieder umfassenden Board of Trustees geführt, in dem mehr als die Hälfte der Mitglieder Bibliothekarinnen und Bibliothekare sind. Ein aus 24 Mitgliedern bestehender Leaders Council, dessen Mitglieder in OCLC-Mitgliedsbibliotheken Führungsaufgaben wahrnehmen, trifft sich mindestens einmal im Jahr, um über die wichtigsten Themen der OCLC-Mitgliedsbibliotheken zu beraten. Die Mitglieder des Leaders Council wählen sechs Mitglieder in das OCLC Board of Trustees.

Ja. OCLC veröffentlicht jedes Jahr einen Geschäftsbericht, in dem die größten Erfolge der Organisation im Geschäftsjahr dargestellt werden. Der Bericht enthält auch die wichtigsten Finanzdaten und einen Überblick über die Finanztätigkeit des Jahres mit Links zum Bericht des Audit Committee und zu den geprüften Abschlüssen. Seit 2014 wird der Bericht ausschließlich online veröffentlicht.

BDO, eine internationale Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft, wurde von dem Board of Trustees von OCLC beauftragt und prüft die Finanzberichte von OCLC.

Ja, OCLC ist unter US-Steuerrecht von der Steuer befreit, welches die Förderung von Bildung als „gemeinnützige Aktivität“ definiert. OCLC hat die Befreiung von der Einkommenssteuer in den USA gemäß der US Federal Form 1023 beantragt und wurde 1970 von der Steuer befreit.

Allerdings führt die Organisation in einigen Bundesstaaten die Umsatzsteuer ab und ist in den USA insgesamt zur Zahlung der Grundsteuer verpflichtet. In China unterliegt OCLC zudem der Einkommensteuer und zahlt in Europa und Australien Einkommensteuer auf Einnahmen, die dort über die gewinnorientierten Tochtergesellschaften von OCLC erzielt werden.

Jedes Jahr reicht OCLC das sogenannte U.S. Federal Form 990 ein, ein Formular, mit dem von der Einkommensteuer befreite Organisationen ihre Steuerklärung einreichen. Auf dem Formular werden Angaben zur Bezahlung der Leitung von OCLC und den dazugehörigen Richtlinien gemacht sowie detaillierte Angaben zu Einnahmen und Ausgaben aufgeführt. Das Formular umfasst nicht die gewinnorientierten Zweigstellen, die in dem Abschnitt Finanzinformationen benannt werden.

Jedes Jahr reicht OCLC das sogenannte U.S. Federal Form 990-T ein, ein Formular, auf dem ein geringer Betrag des Einkommens, welches der US-Einkommenssteuer unterliegt, vermerkt wird.

Diese Dokumente stehen in der OCLC-Unternehmenszentrale zur öffentlichen Einsichtnahme und Kopie nach Absprache zur Verfügung.

Die gewinnorientierten Zweigstellen in Europa (Unternehmen im Eigentum von OCLC) bieten ebenso wie OCLC Bibliotheksdienste für Bibliotheken an. Gemäß europäischem Recht gelten sie jedoch nicht als „gemeinnützig“, und eine andere Rechtsform für eine gemeinnützige Organisation gibt es nicht. Nur „gemeinnützige Organisationen“ sind in Europa von der Steuer befreit. OCLC ist keine „gemeinnützige Organisation“, aber eine Bibliotheksorganisation. Die Geschäftsstellen in Australien sind ebenfalls steuerpflichtig.

In den USA gelten für OCLC die Bestimmungen, nach denen eine Organisation von der Steuer befreit ist, wenn sie ausschließlich für steuerbefreite Zwecke tätig und entsprechend organisiert ist und wenn die erzielten Erträge nicht an private Aktionäre oder Einzelpersonen ausgezahlt werden. Laut Paragraph 501 Absatz c Satz 3 des Gesetzbuchs der US-amerikanischen Steuerbehörde (IRS Code) gehören zu den steuerbefreiten Zwecken gemeinnützige, religiöse, bildungsbezogene, wissenschaftliche, literarische und andere Zwecke, die im öffentlichen Interesse sind.

Die Geschäftsstellen von OCLC, Inc. in Kanada und Mexiko und deren Geschäftstätigkeit sind aufgrund des gemeinnützigen Status von OCLC in den USA ebenfalls von der Steuer befreit. Die Pekinger Geschäftsstelle ist nach chinesischem Recht steuerpflichtig.

Ja, das Anlageportfolio sieht einen Reserve-Betriebsfonds vor, der potenziell etwa 65% der Betriebsausgaben decken könnte.

Ein erheblicher Teil des Anlageportfolios sichert die Einzahlungen von Bibliotheken im Rahmen der Subskriptionen sowie im Voraus erhaltene Subskriptionseinnahmen für Bibliotheksdienste. Darüber hinaus kommen die Jahreszinsen und Dividenden aus dem Portfolio und anderen Anlagen – etwa 5 Millionen US-Dollar – den Tätigkeiten von OCLC zugute, wodurch die gemeinsam getragenen Kosten für die Organisation sinken.

Im Einklang mit dem Board of Trustees strebt OCLC einen finanziell soliden Betrieb an, bei dem die im Rahmen der Kostenbeteiligung gewonnenen Einnahmen leicht über den Ausgaben liegen. Ziel ist es, einen Jahresbeitrag unter Berücksichtigung der Einnahmen aus dem Anlageportfolio mit einem rollierenden Fünf-Jahres-Durchschnitt von vier bis sechs Prozent zu erreichen, um so auf lange Sicht die finanzielle Tragfähigkeit bei der Wahrnehmung der Aufgaben der Organisation zu wahren. OCLC ist sich bewusst, dass die Organisation dieses Ziel in einigen Jahren wird erreichen können, in anderen hingegen nicht.

Seit 1999 war OCLC an verschiedenen Fusionen und Übernahmenbeteiligt. Die Gründe dafür waren vielfältig: So sollten zum Beispiel die Vermögenswerte der Mitglieder erhalten, die Anzahl der Mitglieder erweitert und die Präsenz außerhalb der USA verstärkt werden und damit die aktuellen Service-Angebote verbessert und die Entwicklungskosten für neue Services verringert werden.

Laut US-amerikanischem Recht dürfen steuerbefreite Organisationen ihren Mitgliedern keine Dividende zahlen. Im Falle einer Auflösung von OCLC würde das Board of Trustees einen Plan zur Verteilung der Vermögenswerte der Organisation beschließen, der im Einklang mit dem Zweck von OCLC steht.

In den letzten fünf Jahren hat OCLC jährlich zwischen 29 und 38 Millionen US-Dollar für Forschung und Entwicklung ausgegeben. Dazu gehören die Weiterentwicklung und Verbesserung von OCLC-Services sowie Investitionen in OCLC Research.

Die Mitglieder des Board of Trustees von OCLC geben die Tätigkeiten und die strategische Ausrichtung der Organisation vor. Die Arbeit im OCLC Board of Trustees ist sehr zeitaufwendig, sowohl was die Vorbereitung von als auch die Teilnahme an Treffen des Boards und Ausschusssitzungen angeht. Kurze Zeit nach der Gründung von OCLC wurde der OCLC-Führungsstruktur im Rahmen einer unabhängigen Studie empfohlen, den Mitgliedern des OCLC Board of Trustees eine Vergütung zukommen zu lassen. Dies wird nun seit fast 40 Jahren so gehandhabt. Die Vergütung der einzelnen Board-Mitglieder variiert und richtet sich nach den jeweiligen ausschussbezogenen Aufgaben, der Anzahl der Treffen und der Arbeitslast. Die Vergütung wird unter Anwendung einer von einer unabhängigen Stelle geprüften Richtlinie und unter Berücksichtigung der Meinungen diesbezüglich unabhängiger Consultants bestimmt. Die Vergütung der Mitglieder des Boards und der OCLC-Führungskräfte wird im Rahmen der Steuererklärung für gemeinnützige Organisationen auf dem IRS-Formular 990 aufgeführt. Die Formulare werden einmal pro Jahr veröffentlicht und sind im Internet frei verfügbar.

Dokumentation zur Anerkennung von OCLC als gemeinnützige Organisation durch den IRS finden Sie auf dem U.S Federal Form 1023. Weitere Informationen zu OCLC sind öffentlich auf der Website ProPublica Nonprofit Explorer verfügbar.